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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，去年購(gòu)入員工宿舍用洗衣機(jī)開的專票，當(dāng)時(shí)賬務(wù)處理為:借:管理費(fèi)用～福利費(fèi) 100 應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅額13 貸:應(yīng)付賬款113 今年認(rèn)證了這張專票并做了進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，賬務(wù)處理為:借:以前年度損益調(diào)整13 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13 請(qǐng)問這樣處理對(duì)嗎？進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出會(huì)一直掛在那兒。
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你好，你的進(jìn)項(xiàng)沒有余額嗎？進(jìn)項(xiàng)當(dāng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了哪個(gè)科目？
2024 04/07 15:20
84784998 
2024 04/07 15:22
不好意思，記錯(cuò)了，當(dāng)時(shí)做的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額13
84784998
2024 04/07 15:23
現(xiàn)在當(dāng)月認(rèn)證并進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了
郭老師 
2024 04/07 15:25
你的進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出可以分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出，未交增值稅也可以有余額。
84784998
2024 04/07 15:33
進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出？還是說結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅？
郭老師
2024 04/07 15:35
你好
轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84784998
2024 04/07 15:36
借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
這樣結(jié)轉(zhuǎn)到無(wú)余額？
郭老師
2024 04/07 15:40
你好，你寫的這個(gè)分錄不對(duì)。
郭老師
2024 04/07 15:40
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借轉(zhuǎn)出未交增值稅。貸進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該是這一個(gè)呀。
郭老師
2024 04/07 15:40
上面的這些都是3級(jí)科目。
84784998
2024 04/07 15:40
嗯嗯，進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅嗎
郭老師
2024 04/07 15:41
借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅，
借轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸進(jìn)項(xiàng)
84784998
2024 04/07 15:43
謝謝老師，明白了
郭老師
2024 04/07 15:44
不用客氣，工作愉快。
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