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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是高新技術(shù)企業(yè)。23年的研發(fā)費(fèi)用，掛在研發(fā)支出在，沒的結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用去。今年匯算清繳可以調(diào)嗎？賬務(wù)處理又需怎么做呢？
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你好，這個是費(fèi)用化的還是資本化的？
2024 04/03 09:58
84785035 
2024 04/03 09:59
研發(fā)支出-費(fèi)用化，按正常是每月結(jié)轉(zhuǎn)，但是去年一年都沒轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用下
郭老師 
2024 04/03 10:00
借以前年度損益調(diào)整，
貸研發(fā)支出費(fèi)用化納稅調(diào)減。
84785035
2024 04/03 10:05
我可以不用去大廳更改23年的報表，直接匯算清交時作更改？
郭老師
2024 04/03 10:07
的可以可以可以可以不用修改。
84785035
2024 04/03 10:15
一般是不建議用以前年度損益調(diào)整這個科目 ，我可以用未分配利潤直接調(diào)嗎？
郭老師
2024 04/03 10:15
小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用利潤分配，未分配利潤企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整。
84785035
2024 04/03 10:58
老師，如果我今年調(diào)整，那去年四季度的報表就會和我匯算清交的報表有差了。
郭老師
2024 04/03 11:02
你好，第四季度和年財(cái)務(wù)報表沒有差別。
84785035
2024 04/03 13:49
23年第四季度，研發(fā)支出，沒有到利潤表上，今天調(diào)賬 只是減少未分配利潤 ，增加研發(fā)費(fèi)用到利潤表上
匯算時，研發(fā)費(fèi)用會調(diào)整去年的利潤，去年的賬也是沒變的
郭老師
2024 04/03 14:00
對的對的，不變，去年的就是不變
84785035
2024 04/03 14:36
去年的報表上就沒有體現(xiàn)費(fèi)用化 研發(fā)費(fèi)用，有影響不呢？
郭老師
2024 04/03 14:38
不影響不影響還有其他的什么問題嗎？
84785035
2024 04/03 15:05
你的意思是，我匯算清交，調(diào)了費(fèi)用，后面的報表也是和23年的一樣的？
郭老師
2024 04/03 15:06
同學(xué)，2023年的數(shù)據(jù)，你賬上沒有修改不是嗎？
郭老師
2024 04/03 15:06
要在這里糾結(jié)，咱做到了2024年，他怎么能影響2023年的財(cái)務(wù)報表。
84785035
2024 04/03 16:18
有個問題，研發(fā)費(fèi)用沒有歸集到費(fèi)用是不能進(jìn)行加計(jì)抵減的，所以這個方法不行，只有去大廳改報表
郭老師
2024 04/03 16:20
稅務(wù)局，我要查詢稅費(fèi)申報及繳納里面有更正申報、作廢申報。你試一下能修改吧？反結(jié)賬修改。
84785035
2024 04/03 16:29
交了稅了 只有去大廳
郭老師
2024 04/03 16:30
你好，可以更正申報。
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