老師我打錯字了是2023年四季度按的不重分類，現(xiàn)在2023年的年報想按重分類，還需要改2023年第四季度的報表不

哦哦，那可以的，我們年報不是還沒有申報么，重分類后申報，2023年第四季度的報表不用改的，以年報和匯繳為準的

好的，謝謝老師

老師，我現(xiàn)在需要自己重新計算2023年全年的資產(chǎn)平均數(shù)，比如1季度是不是就是1月份的期末數(shù)加3月的期末數(shù)然后除以2啊，然后全年是這四個季度的平均數(shù)的和再除以4

您好，不好意思，剛才有事走開了，沒有及時回復(fù)請原諒 是的，但這個數(shù)據(jù)是在季度所得稅申報時填的，我們要更正這個數(shù)據(jù)

老師，我現(xiàn)在需要做的就是更正第四季度所得稅報表上的這四個季度的平均數(shù)對嗎？然后再按重分類報年報表，最后匯算清繳，是這個步驟嗎？

您好，1.更正第四季度所得稅報表上的這四個季度的平均數(shù) 2.匯算清繳 3.年報 4.匯算清繳調(diào)增后，企業(yè)在申報年報報表時，應(yīng)根據(jù)匯算清繳實際情況，以調(diào)增后的數(shù)據(jù)作為基礎(chǔ)，向稅務(wù)機關(guān)申報年報報表。即使調(diào)增后的數(shù)據(jù)大于原有報表數(shù)據(jù)，企業(yè)也應(yīng)當按照調(diào)增后的數(shù)據(jù)向稅務(wù)機關(guān)申報年報報表，無需再進行調(diào)整。? 事實上，企業(yè)必須完成所得稅的匯算清繳后，才能申報年度會計報表。

收到老師，謝謝

?親愛的朋友，您太客氣了，祝您每天開心！ 希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個五星好評~