00:10:00
問題已解決
老師，小企業(yè)會計準則下，社保的計提與繳納的分錄是怎么樣的，公司承擔(dān)部分和個人承擔(dān)部分都是怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負擔(dān)的）
應(yīng)交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負擔(dān)的）
貸銀行存款
2024 03/21 15:45
84785045 
2024 03/21 15:50
計提時：借：管理費用-公司部分
其他應(yīng)收款-個人
貸：應(yīng)付職工薪-公司+個人
繳納時：借：應(yīng)付職工薪-公司+個人
貸：銀行存款，
這樣是否可行，方便統(tǒng)計報表取數(shù)
郭老師 
2024 03/21 15:50
不可以的，職工薪酬、社保公積金核算的是企業(yè)負擔(dān)的，你這里包含著個人。
閱讀 497
描述你的問題，直接向老師提問
1764
意見反饋
