我是小規(guī)模

老師，賬務這樣處理對不對，

哦如果是小規(guī)模稅率沒問題，收入這一塊兒是按照完工進度確認的，如果確認不了完工進度也可以按照你這樣的去處理

是的，去你活就已經(jīng)干完了，但是工程款沒有結(jié)算完，所以成本已經(jīng)全部歸集到工程結(jié)算里面了，今年再開票確認收入我是不是還可以這樣繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務成本

去年的工程去年沒有結(jié)算收入？是今年開始按照收款金額開票確認收入嗎？

去你的工程去你只結(jié)算了百分之十

正常情況下，確認收入和結(jié)算款項是兩回事，去年完工的時候就應該確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了，未結(jié)算的工程款掛應收，今年收到結(jié)算款沖應收再開票，這種處理才是正確的

哦，去年全部沒有結(jié)算的工程可以掛工程結(jié)算，結(jié)算了一半的先掛應收結(jié)轉(zhuǎn)成本今年開票再沖收入對吧

今年開票沖應收，去年全部完工的話收入和成本在去年就應該全部確認和結(jié)轉(zhuǎn)了

好的，懂了，謝謝老師

不客氣，方便的話評一下哦