我怎么知道抵扣不了企業(yè)所得稅呢？

同學(xué)你好！ 因為稅務(wù)局的企業(yè)所得稅的要求就是，相關(guān)費用成本的，，都需要按照發(fā)票據(jù)實抵扣 你家如果收不到發(fā)票，比方說，上面的租賃費，雖然做了管理費用，但是，稅局不認(rèn)可 因此，在申報企業(yè)所得稅時，會做納稅調(diào)增

其他也有無票支出的，賬處怎么處理？到年終匯算的時候我怎么提這部分取數(shù)據(jù)？

同學(xué)你好！ 都是一樣的，賬務(wù)處理，平時該做就做， 納稅調(diào)整，不影響 賬務(wù)處理 你們?nèi)绻麑徲?，審計報告上會體現(xiàn)，你不用專門整理 如果不審計，你自己在做憑證時，摘要上寫清楚，沒有發(fā)票， 按照這個摘要提取數(shù)據(jù)

系統(tǒng)是沒找到那里可以摘要提取

同學(xué)你好，系統(tǒng)應(yīng)是沒有一個針對摘要 專門提取數(shù)據(jù)的報表 這里是指，你在摘要上平時 標(biāo)注好了后， 那么，你查賬時，按照這個標(biāo)注， 一筆筆列出來 如果覺得不合適，你可以用EXCEL 做表，來整理這部分 沒有發(fā)票的費用

找到了 ，謝謝老師。另外請問我們買了電腦等固定資產(chǎn)，賬務(wù)怎么處理？怎么折舊 謝謝

同學(xué)你好！ 購買時， 借：固定資產(chǎn) 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）? 【如果可以抵扣】 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款 次月計提折舊 借：管理費用/制造費用-折舊費（按部門） 貸：累計折舊

我們是小規(guī)模納稅人，是不是就不用寫進(jìn)項稅那一欄？折舊率具體怎么算？

同學(xué)你好， 對的，小規(guī)模納稅人，不用寫進(jìn)項稅那一欄 另外 一般情況都是直接法計提折舊， 先按照你家的固定資產(chǎn)制度，訂一下要折舊幾年，假如說，4年，且殘值是多少，假說10% 那么折舊率=（1-10%）/4

好的，謝謝老師

同學(xué)你好，不客氣，老師應(yīng)該的