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老師，多給23年離職人員申報(bào)了幾個(gè)月工資，個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)調(diào)整，賬面上我應(yīng)該怎么調(diào)整？
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同學(xué)你好 賬面上也是計(jì)提過嗎？如果計(jì)提過 沖成本費(fèi)用 應(yīng)付職工薪酬就行
2024 03/12 13:23
84784975 
2024 03/12 13:25
老師，涉及23年數(shù)據(jù)，我在24年3月屬期沖減可以嗎？
cassie 老師 
2024 03/12 13:53
如果金額不大可以。但是嚴(yán)謹(jǐn)來講應(yīng)該把利潤科目以以前年度損益調(diào)整替代
84784975
2024 03/12 13:58
老師你說的涉及以前年度損益的具體借貸怎么寫？借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配—未分配利潤嗎？
cassie 老師
2024 03/12 14:05
以前年度損益調(diào)整會(huì)計(jì)分錄：
1、企業(yè)發(fā)生以前年度漏記費(fèi)用需調(diào)整減少以前年度利潤的，具體會(huì)計(jì)分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：其他應(yīng)付款等（根據(jù)漏記費(fèi)用計(jì)入對(duì)應(yīng)科目），
2、企業(yè)補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅或其他稅費(fèi)的，具體會(huì)計(jì)分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)等—應(yīng)交所得稅，
3、以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)，具體會(huì)計(jì)分錄為：
借：利潤分配—未分配利潤，
貸：以前年度損益調(diào)整
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