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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好 請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人開了專票分錄怎么做 需要計(jì)提嘛 完整的分錄是什么樣的 月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
?
2024 03/12 09:34
84785001 
2024 03/12 09:39
不需要什么轉(zhuǎn)出未交嘛
84785001
2024 03/12 09:39
一般納稅人開普票呢
家權(quán)老師 
2024 03/12 09:40
不需要做轉(zhuǎn)出未交的。一般納稅人開普票還是跟專票一樣做賬
84785001
2024 03/12 09:43
如果我一般納稅人開普票 完整的分錄
家權(quán)老師
2024 03/12 09:46
跟開專票做賬沒(méi)有區(qū)別的，你有什么困惑嗎？
84785001
2024 03/12 16:06
比如3%的專票不是簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎
84785001
2024 03/12 16:06
不是記入銷項(xiàng)稅額呀
家權(quán)老師
2024 03/12 16:08
那么就計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-簡(jiǎn)易計(jì)稅就是
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