那填報(bào)季度企業(yè)所得稅申報(bào)表時(shí)還需要填寫加速折舊那個(gè)表嗎？

你好，需要填寫的呢

那不用再分年度計(jì)算折舊的話我在當(dāng)月直接計(jì)提了折舊不用再像以前那樣加速折舊后還要每年度調(diào)增？

我晚點(diǎn)發(fā)給案例給你參考下，你晚點(diǎn)提醒下我，沒有你理解的那么復(fù)雜

麻煩你發(fā)下案例給我，謝謝！

我要晚點(diǎn)發(fā)給你，臨時(shí)好多事

好的，謝謝！

我晚點(diǎn)發(fā)給你，現(xiàn)在很忙

麻煩你發(fā)下案例給我，謝謝！

2020年6月20日，稅稅念公司新購(gòu)入一輛價(jià)值100萬元的小轎車，匯算時(shí)如何享受優(yōu)惠政策？如何填寫申報(bào)表? 假設(shè)凈殘值為5%，預(yù)計(jì)使用年限為5年，采用直線法計(jì)提折舊。 年會(huì)計(jì)折舊額=100*（1-5%）/5=19萬 新購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，次月開始折舊，2020年7月開始折舊： 2020年全年折舊=19萬*6/12= 9.5萬 企業(yè)新購(gòu)入固定資產(chǎn)，在會(huì)計(jì)上分年度計(jì)提折舊，在稅收上可以選擇一次性稅前扣除。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》(稅務(wù)總局公告2018年第46號(hào))文件規(guī)定享受了一次性扣除政策： 企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購(gòu)進(jìn)的設(shè)備、器具，單位價(jià)值不超過500萬元的，允許一次性計(jì)入當(dāng)期成本費(fèi)用在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除，不再分年度計(jì)算折舊。 稅稅念公司2020年利潤(rùn)總額為1100萬，沒有以前年度待彌補(bǔ)虧損，為了獲得遞延納稅的效益（2020年少繳稅，以后年度多繳稅），選擇了一次性扣除。 （注：如果以前年度待彌補(bǔ)虧損金額較大，可以放棄一次性扣除） 選擇了稅前一次性扣除，會(huì)造成稅會(huì)處理不一致，需要匯算時(shí)通過《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表A105080》相關(guān)行次進(jìn)行調(diào)整。 1、企業(yè)應(yīng)在車輛一次性扣除年度通過A105080表第11行填寫相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行納稅調(diào)減處理 2、在后續(xù)會(huì)計(jì)計(jì)提折舊的年度，在相應(yīng)行次填報(bào)數(shù)據(jù)并進(jìn)行納稅調(diào)增處理。 具體填報(bào)過程如下： 2020年匯算清繳時(shí)，填表享受一次性扣除