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請問一下，我1月份有結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅-未交增值稅，，我2月份有紅沖了部分，那我2月份的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)是按正常的開票稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)還是要扣除我紅沖的呀
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同學(xué)，你好
按正常的開票稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，包括紅沖
2024 03/08 14:19
84785029 
2024 03/08 14:23
那我這個結(jié)轉(zhuǎn)是不是對的呀？
小菲老師 
2024 03/08 14:25
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）。
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）；貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅。
4、實際交納時，借：應(yīng)交稅費—未交增值稅；貸：銀行存款。
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