老師，那什么情況下會做調(diào)增或者調(diào)減。做的時候賬面上的分錄又需要調(diào)整，這分錄又該怎么寫

你好，如果是你們單位承擔(dān)了這筆錢，借營業(yè)外支出，貸應(yīng)交稅費個稅，借應(yīng)交稅費個稅，貸銀行存款，這個需要納稅調(diào)增的。因為你單位承擔(dān)了，不允許單位承擔(dān)的多抵扣了所得稅。

如果我司先承擔(dān)了這筆錢，而后項目部有把這個個稅錢還我的話，那我還需要調(diào)增嗎？

不需要的不用調(diào)整。

老師，我現(xiàn)在就是不知道怎么分辨業(yè)務(wù)要調(diào)增和調(diào)減的情形

你好，你們單位承擔(dān)了不應(yīng)該承擔(dān)的費用，或者是沒有發(fā)票的成本費用需要調(diào)增，這個具體在哪里還不懂。已經(jīng)給你舉了一個例子了。

都已經(jīng)做了營業(yè)外收入，充了管理費用，你的利潤是不是增加了？增加了你為什么還需要調(diào)增？

那比如未認證的進項，在當(dāng)年做了成本，利潤減少，但是未抵扣，這個情形是不是也要把這個未認證的進項做調(diào)增，因為沒抵扣不能當(dāng)作成本

不需要啊 這個有啥關(guān)系 增值稅不認證 金額照樣可以抵扣所得稅

謝謝老師，我現(xiàn)在基礎(chǔ)這塊太差了，很多東西不理解，3月22日的實操課程能學(xué)到這些知識嗎？

3.22你看下講的是那個課程的 題目是什么的 你得看匯算清繳的課程 或者你自己私下去學(xué)習(xí)下所得稅稅法規(guī)定