我這個(gè)金額就不對唄

同學(xué)你好，這個(gè)金額不對，這個(gè)合計(jì)數(shù)加上了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)，邏輯不對，應(yīng)交增值稅累計(jì)發(fā)生額應(yīng)該是累計(jì)銷項(xiàng)減去累計(jì)進(jìn)項(xiàng)，這個(gè)差是未交增值稅明細(xì)科目的發(fā)生額。

應(yīng)該是這張照片的哪個(gè)數(shù)啊

根據(jù)分錄方向，應(yīng)該是貸方累計(jì)發(fā)生額，即：940257.05元。 轉(zhuǎn)出未交增值稅會(huì)計(jì)分錄： 　　將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目： 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 　　 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅

貸方累計(jì)發(fā)生額 和借方累計(jì)發(fā)生額的區(qū)別

理論上借方和貸方應(yīng)該是相等的。除非有時(shí)候提前預(yù)繳增值稅經(jīng)過了這個(gè)科目。

應(yīng)交增值稅這個(gè)科目最終的余額應(yīng)該是0才對，因?yàn)橛囝~通過未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)了。

那我就是應(yīng)交增值稅發(fā)生額 就是填未交增值稅的貸方是嗎

是的，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)這個(gè)明細(xì)科目的累計(jì)貸方發(fā)生額。