這個(gè)科目也會(huì)影響你的估際關(guān)系的。

那怎么做憑證呢

借累計(jì)折舊，貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

如果這樣調(diào)整，利潤(rùn)表里面的，利潤(rùn)總額不會(huì)變動(dòng)是吧，但是資產(chǎn)負(fù)債表的所有者權(quán)益會(huì)增加是不

對(duì)的，是的，是這么做的。

那這種差異如果匯算清繳的時(shí)候更正申報(bào)企業(yè)所得稅，是不是說(shuō)要重新上傳報(bào)表，不會(huì)再額外補(bǔ)交稅款呢

你好不會(huì)的，不需要的

老師如果11月后面固定資產(chǎn)120萬(wàn)，12月一次性折舊了，結(jié)賬了發(fā)現(xiàn)做錯(cuò)了，本來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)該按12個(gè)月折舊的，我們反結(jié)帳的話，并做借累計(jì)折舊100萬(wàn)，貸 貸未分配利潤(rùn)100萬(wàn)，再借未分配利潤(rùn)10萬(wàn)貸累計(jì)折舊10萬(wàn)，那么利潤(rùn)表里面的利潤(rùn)總額不會(huì)增加90萬(wàn)，資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)會(huì)增加90萬(wàn)，這樣子的報(bào)表可以不更正申報(bào)

可以可以 就是不更正

那既然不影響稅務(wù)，也不影響利潤(rùn)表，是不是沒(méi)有必要追溯調(diào)整

你好，可是你去年多抵扣了呀，需要。