但是不調(diào)整我的高企年報的申報表就提示錯誤

這個負數(shù)是由于已經(jīng)認證的進項稅額導致的嗎，還是你計入待認證進項稅額了

如果必須調(diào)整這個負數(shù)，你可以把應交稅費—待認證進項稅額轉(zhuǎn)到其他應付款中

是還沒認證的老師。。

那就直接轉(zhuǎn)入其他應付款吧，等認證了再反向沖減

分錄我應該怎么寫呢

借:其他應付款 貸:應交稅費—待認證進項稅額