我們公司是第三方支付公司，跟拉卡拉公司有合作，然后我們?cè)诶ɡ幸粋€(gè)賬戶，我們的客戶刷了POS機(jī)之后其中的手續(xù)費(fèi)分潤(rùn)（拉卡拉應(yīng)該付給我們的返傭），假如賬戶有100萬(wàn)元，我們開(kāi)票了50萬(wàn)給拉卡拉，但是由于特殊原因，拉卡拉扣除了1萬(wàn)，只轉(zhuǎn)賬了49萬(wàn)給我們，這1萬(wàn)會(huì)遲些轉(zhuǎn)給我們時(shí)間未定。賬務(wù)怎么處理？ ①借：***？ 100萬(wàn) 貸：預(yù)收賬款100萬(wàn) ②借預(yù)收賬款50萬(wàn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 稅金 ③ 借：銀行存款49萬(wàn) 貸：***？ 49萬(wàn) 是這樣做賬嗎？然后***這個(gè)的科目寫(xiě)哪個(gè)比較好？