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老師，請問在1月調(diào)整以前年度損益，做 借:其他應收款—員工社保，貸:利潤分配—未分配利潤，最后當月出的利潤表不會受這次調(diào)整的影響？資產(chǎn)負債表利潤分配—未分配利潤會增加對嗎，對當期賬務沒有影響，只需要上年度做匯算清繳時納稅調(diào)增就行了？那這種以前年度損益調(diào)整有時間限制嗎，萬一調(diào)整的時候當年的匯算清繳已經(jīng)做了怎么處理呢
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利潤表和資產(chǎn)負債表購機關系不一致，其他的沒有影響
屬于上一年的2023年匯算清繳納稅調(diào)增。
2024 02/21 09:28
84784959 
2024 02/21 09:29
那如果我當時已經(jīng)做了上一年的匯算清繳了怎么處理呢，調(diào)整以前年度損益有時間限制嗎？
郭老師 
2024 02/21 09:30
你好，那你去更正申報吧，有時間限制，次年的五月底之前。
84784959
2024 02/21 09:34
那意思就是當年5月底之后就不能做以前年度損益調(diào)整了，只能計入當期費用，當年6—12月做的話就只能計入費用，次年1-5月又和之前一樣對當年賬務有問題的再做以前年度損益調(diào)整，如此循環(huán)？
郭老師
2024 02/21 09:35
你好，五月底之后你也可以做，只不過是你可以去修改之前的匯算清繳，調(diào)增之后有盈利的需要補稅，你也可以放到2024年，但是最好不要選擇第二種，這種有風險。
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