主表里面23行是應納稅額減征額， 老師說的19行名字叫什么 增值稅加計抵減發(fā)生額 20嗎？ 抵減額20*稅率

19行是銷項稅額減進項稅額減加扣除

我們沒有這個名稱，本期發(fā)生額怎么填，本期調(diào)減額是20*5%?

本期發(fā)生額1000乘以抵扣率， 調(diào)減金額20乘以抵扣率

小企業(yè)會計準則

同學，具體的什么問題啊，還有哪里不清楚，它和準則沒有關系呀。

最后你填寫附表四的實際抵扣金額，它在19行里面顯示，這個明白嗎？不明白你自己去計算就可以。

19行是叫應納稅額合計

對的，是的，它是銷項稅額減進項稅額減進項轉出有問題嗎？就是這么算的呀，你可以自己計算一下，你銷項減進項是不是不等于這個金額。

應納稅額=銷項-進項-加計抵減 這個邏輯？

應納稅額合計=銷項-進項-加計抵減 這個邏輯？

是的，對的，是這么做的。

我主要是想問加計抵減怎么算，

我還是沒明白老師說的

銷項2000，進項1000，進項轉出20，應納稅額合計多少

你好，當月的進項稅額*抵扣率

加計抵減發(fā)生額是1000*0.05=50，加計抵減額20*0.05=1，應納稅額=2000-1000-（50-1）=951

老師說的抵扣率5%吧

我不清楚你以后什么業(yè)務啊，如果是現(xiàn)在服務加計扣除是5%。2000減1000減50。 20是怎么算出來的？20是進項轉出還是啥？

制造業(yè)加計抵減5%，20是進項轉出，本期發(fā)生額，這個是每個月的 還是一年的1-12月累計發(fā)生額啊，有點暈了

應納稅額=2000-1000-（50-1）=951

這個對嗎

加計抵減發(fā)生額是1000*0.05=50，加計抵減額20*0.05=1， 是你這里寫錯了，如果是調(diào)減金額的話，按照你那個算法正確的。

為啥老師說的19行我們這個表沒有啊

你好，主表19行啊，你去哪里找??？你找不到嗎？