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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，增值稅每月月末結(jié)轉(zhuǎn)，上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，記分錄應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出多交增值稅1300，這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)8000，進(jìn)項(xiàng)5000，本月月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄該怎么寫(xiě)
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月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄；
如果大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
2024 02/20 14:52
84785015 
2024 02/20 14:55
老師，我想把銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅，做相反分錄清零
家權(quán)老師 
2024 02/20 14:58
沒(méi)必要那么整，后期你會(huì)崩潰的哈。
84785015
2024 02/20 15:02
老師，那銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)就一直掛著嗎，年底也不做相反分錄嗎
家權(quán)老師
2024 02/20 15:05
不需要沖平的，正確申報(bào)增值稅就行
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