你好，賬上借銷售費(fèi)用，貸庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)，然后你填寫視同銷售明細(xì)表。

用于招待的酒，只是說不能進(jìn)項(xiàng)扣除，送禮的那種才需要增值稅視同銷售吧？招待的應(yīng)該只需要所得稅視同銷售吧？

你好，送禮的這些你們買來的時(shí)候可以抵扣，因?yàn)槟闼统鋈バ枰曂N售繳納增值稅，所以這一部分不需要轉(zhuǎn)出啊。

我們的不是送禮的，招待用的

你好，那招待的是不是送禮呀？送禮客戶住在外面人

酒水，請(qǐng)客戶吃飯的時(shí)候消耗的

你好，那也是招待用了，送禮的。需要視同銷售。

不對(duì)吧，交際應(yīng)酬屬于個(gè)人消費(fèi)，稅法只是說不可以進(jìn)項(xiàng)扣除，沒說增值稅視同銷售啊？ （財(cái)稅2016年36號(hào)）規(guī)定，外購商品用于個(gè)人消費(fèi)的，其進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣。即外購貨物用于個(gè)人消費(fèi)的，無需視同銷售確認(rèn)銷項(xiàng)稅額

會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：?jiǎn)挝换騻€(gè)體經(jīng)營(yíng)者的下列行為，視同銷售貨物： ?（8）將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈(zèng)送他人。

贈(zèng)送和現(xiàn)場(chǎng)消費(fèi)掉是2回事吧？

一樣 我們這邊稅務(wù)局就看實(shí)物 不管你是當(dāng)場(chǎng)消費(fèi)還是拿著禮品去