原來是管理費用，貸銀行存款，現(xiàn)在是不是借管理費用負數(shù)，貸未分配利潤

借銀行存款， 貸未分配利潤

老師：沖減管理費用，為什么銀行存款，

未分配利潤替代的就是管理費用

好的，那銀行存款增加這筆可以重新做一筆改正的分類是不是？

意思是那筆費用不需要支付了

12月賬我其他應收款-社保個人部分多做了，那邊其他應收款應該是是管理費用的，我是不是按照原來全部沖減，然后屬于管理費用怎么做？

應該是多計提了公司部分的社保才是計入管理費用，個人部分跟管理費用無關哈

我是少記錄了管理費用，應該管理費用我鍵盤調到個人社保 其他應收款上了，應該管理費用，我記錄到其他應收款了，這個怎么處理？

借：其他應收款 貸：未分配利潤

我這樣不是其它應收款更多了嗎？我這個其它應收款當時應該是管理費用，其它應收款應該是減少的，老師：是不是反過來

反正是先擺正確的科目方向，然后，沖錯誤的就行了哈

老師：我這樣對不對，就是3872的社保是企業(yè)部分的，我12月錯了，1月隔年了，我直接到未分配利潤，你幫我看一下

你的銀行存款沒錯，是要交那么多，為啥要調整銀行存款？

我把整張憑證都沖減了，然后做一張新的，后紅色是錯誤的沖減，黑色是改正的，因為涉及到隔年的當時應該是管理費的金額，用未分配利潤代替，可以幫我看一下，對不對嘛？

借：未分配利潤 3872 貸：其他應收款-個人部分 3872 這樣就把?其他應收款-個人部分做平了