分錄怎么做呢，是做在一月的賬里面還是回歸當期

做到一月賬，比如你12月暫估借:主營業(yè)務成本-暫估400貸:銀行存款 400 今年1月借:主營業(yè)務成本-暫估-400貸:銀行存款 - 400沖.再借:主營業(yè)務成本360應交稅費-應交稅費-進40貸:銀行存款

那回歸當期利潤怎么做呢

這個已經是回歸當期了呀，不需要另外做什么了

我的意思是這個成本是12月份的，我一月才拿到票，我要算12月份的成本不是一月

你當期暫估了就已經放到12月了

老師但是金額對不上呢

匯算清繳要調增嗎

那個暫估是成本，已經影響了你的2023年利潤，我給你的沖銷分錄只是體現(xiàn)你現(xiàn)在才拿到的發(fā)票，一沖一計除了進項稅是歸零的呀，不會影響2024年的利潤，都是影響的23年的利潤

嗯嗯，好的，謝謝老師，如果成本發(fā)票不夠暫估數(shù)匯算清繳要調嗎

是的，不夠的話需要調增