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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想問一下，2023年的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一直沒找到，也就沒認(rèn)證，沒做賬。2024年二月份找到了，認(rèn)證了。那這塊費(fèi)用應(yīng)該是屬于2023年還是2024年？2023年度匯算清繳的時(shí)候怎么處理？謝謝你了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好：會(huì)計(jì)處理
①、獲得跨年發(fā)票入“以前年度損益調(diào)整”
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)付款 /應(yīng)付賬款等
②、調(diào)整所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
③、余額結(jié)轉(zhuǎn)至利潤
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2024 02/02 13:43
張曉慶老師 
2024 02/02 13:44
所得稅匯算清繳的時(shí)候把這部分同原來23年帳載金額合并填入申報(bào)表。
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