沒做成本，他這個(gè)就是沒有成本票，我們當(dāng)時(shí)交的稅也不少

你提供實(shí)際業(yè)務(wù)的證明就可以當(dāng)證明，不是虛開。

嗯，我們就是嗯他這個(gè)我們就是賣貨物，但是我們沒有自己沒有成本票，所以匯算的時(shí)候我們也營業(yè)成本那也沒寫是零，它就提示我們營業(yè)成本異常

你應(yīng)該正常做賬，你這個(gè)不需要支付嗎。

沒有發(fā)票的，你業(yè)務(wù)發(fā)生了，你可以正常做，就是不允許抵扣所得稅，匯算清繳的時(shí)候，你在納稅調(diào)增就行。

好的老師就是說他這個(gè)數(shù)據(jù)會(huì)不會(huì)比對(duì)出來你沒有開成本票，但是你有成本，我怕是不是稅務(wù)局到時(shí)候會(huì)查呀

你沒有發(fā)票，正常做賬，但是你得有成本，你賬上得做，只不過是匯算清繳的時(shí)候，你單獨(dú)納稅調(diào)增。

好的老師，你的意思是不是就是說沒有開購進(jìn)的發(fā)票可以，但是最起碼有個(gè)收據(jù)可以入賬，到時(shí)候申報(bào)的時(shí)候算是有成本，嗯到匯算的時(shí)候再調(diào)整

但是就是說我嗯已經(jīng)沒有入賬了，然后成本上是零，但是就是現(xiàn)在匯算申報(bào)的時(shí)候，他就有這個(gè)成本異常提醒，2023年不是已經(jīng)過了嗎？

3萬的收入，如果是零成本，這樣報(bào)會(huì)算行嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。

好的老師，就是我那個(gè)現(xiàn)在不是報(bào)了240 2023年的匯算嗎？我2023年的時(shí)候沒有入，收據(jù)，現(xiàn)在要是報(bào)的話，它成本量就是0，我是3萬的收入就這樣報(bào)行嗎？他有一個(gè)那個(gè)成本異常，那個(gè)提示就是匯算的時(shí)候

正常提交就可以的，自己留存好了，實(shí)際購入的證明，銷售的證明。

好的郭老師，麻煩問一下，你看我這幾個(gè)費(fèi)用里面有哪個(gè)是需要到匯算調(diào)增的？業(yè)務(wù)招待費(fèi)，修理費(fèi)，辦公費(fèi)，差旅費(fèi)，開辦費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，租賃費(fèi)，郵寄費(fèi)

職工福利費(fèi)支出：扣除比例為14%。即企業(yè)發(fā)生的職工福利費(fèi)不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除。 職工教育經(jīng)費(fèi)支出：扣除比例為2.5%。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出：扣除比例為2%。企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)支出：扣除比例為5%。企業(yè)根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)，分別在不超過職工工資總額5%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除；超過的部分，不予扣除。 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出：扣除比例為60%（銷售收入的0.5%）或5‰（銷售收入的0.05%）。具體扣除比例取決于業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額和銷售收入的相對(duì)大小。 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出：扣除比例為15%或30%。這取決于企業(yè)是否屬于特定行業(yè)，如化妝品制造或銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造（不含酒類制造）的企業(yè)，其扣除比例可能更高

培訓(xùn)費(fèi)就是職工教育經(jīng)費(fèi)。

修理費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、開辦費(fèi)、租賃費(fèi)、郵寄費(fèi)沒有扣除。

問一下那個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)不是8%嗎？

那個(gè)是企業(yè)所得稅 生產(chǎn)經(jīng)營所得稅2.5%啊，一直都沒有變

好的老師，我想問一下，他這個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)支出，為什么這個(gè)匯算表里面它分成一個(gè)其中按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費(fèi)，還有一個(gè)是按稅收規(guī)定全部扣除的職工培訓(xùn)費(fèi)用，而且培訓(xùn)費(fèi)用不是跟職工教育經(jīng)費(fèi)是一回事嗎？怎么還分出來了一個(gè)就是8%，一個(gè)就是100%

他那個(gè)職工教育經(jīng)費(fèi)支出，下午分的，下面分的兩種

按實(shí)際發(fā)生額100%扣除——適用于部分特定行業(yè)企業(yè) （1）《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》（財(cái)稅[2012]27號(hào)）：集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)的職工培訓(xùn)費(fèi)用，按實(shí)際發(fā)生額在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。 （2）《關(guān)于扶持動(dòng)漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅（2009）65號(hào)）：經(jīng)認(rèn)定的動(dòng)漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動(dòng)漫產(chǎn)品，可申請(qǐng)享受國家現(xiàn)行鼓勵(lì)軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展的所得稅優(yōu)惠政策。

老師意思就是說，除了你上面，除了上面就是你發(fā)的這幾種，是不是大部分的企業(yè)都是職工教育經(jīng)費(fèi)扣8%，截止到下年

你好是的 是這么做的