老師您好，請問下企業(yè)在前三季度盈利，第四季度虧損，在第三季度時(shí)預(yù)繳了所得稅，第四季度未計(jì)提所得稅，按全年來看多繳了第四季度虧損*所得稅稅率這一部分的所得稅，虧損這部分可以在財(cái)務(wù)報(bào)告附注中所得稅費(fèi)用項(xiàng)下 “會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程”中計(jì)入“本期未確認(rèn)可抵扣暫時(shí)性差異的影響”這一項(xiàng)做調(diào)整么