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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，您好！問一下，我年底結(jié)賬了時候企業(yè)所得稅年底有余額在借方，這個是已經(jīng)繳納2022年的，這個合適嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
如果企業(yè)在年底結(jié)賬時，企業(yè)所得稅費(fèi)用科目的余額在借方，這通常意味著企業(yè)已經(jīng)多繳納了所得稅或者少計提了所得稅費(fèi)用。這種情況可能不太合適，因為按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，企業(yè)應(yīng)該按照稅法規(guī)定計提相應(yīng)的所得稅費(fèi)用，并在規(guī)定的時間內(nèi)繳納。
如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)所得稅費(fèi)用科目有借方余額，應(yīng)該及時進(jìn)行調(diào)整和修正。企業(yè)需要重新核定本年度應(yīng)繳納的所得稅費(fèi)用，確保與實(shí)際情況相符，并且在未來能夠及時繳納稅款，避免出現(xiàn)類似的問題。
2024 01/26 10:05
84785046 
2024 01/26 10:08
老師我們賬是從記賬公司接回來，以前是記賬公司做賬的，銀行顯示扣了，但是賬上不平，應(yīng)該是錢做一個分錄，麻煩您吧！企業(yè)所得稅的計提和繳納的會計分錄給我寫一下，
王超老師 
2024 01/26 10:17
好的，以下是關(guān)于企業(yè)所得稅計提和繳納的會計分錄：
計提企業(yè)所得稅：
借：所得稅費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
繳納企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
關(guān)于銀行扣款與賬面不平的問題，您需要進(jìn)行以下步驟：
1.核對銀行流水與記賬公司的扣款記錄，確定實(shí)際扣款的金額和時間。
2.檢查賬面記錄，確認(rèn)是否有漏記或錯記的情況。
3.如果發(fā)現(xiàn)有漏記或錯記的情況，需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。例如，如果實(shí)際扣款金額比賬面記錄多，則需要在賬面上補(bǔ)記相應(yīng)的金額；如果實(shí)際扣款金額比賬面記錄少，則需要在賬面上沖減相應(yīng)的金額。
4.確保賬面記錄與實(shí)際扣款金額和時間一致，以保證財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。
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