需要用以前年度損益調(diào)整過渡嗎

小企業(yè)會計準則不需要

那是企業(yè)會計準則要用到是嗎？

是滴，就是那個意思

老師，增值稅需要計提嗎，應該不用的吧

增值稅是開票的時候就做賬體現(xiàn)，不需要計提

老師，一般建筑行業(yè)結(jié)轉(zhuǎn)成本，人工材料都是按多少去結(jié)轉(zhuǎn)的

這個沒有固定的比例的，據(jù)實做賬

那利潤率多少比較合適

沒有比例的哈。每個單位的技術水平，項目的條件都不一樣的

老師，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄可以發(fā)個嗎？

月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，就不做任何分錄； 如果大于0就是以下分錄 借：應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款

好的，那如果公司收到酒款專票，還未被認證的情況下是不是當做普票入賬，再在認證系統(tǒng)做不抵扣勾選，如果被認證了，要做進項轉(zhuǎn)出，那這個分錄要怎么做呢

直接做不抵扣勾選視同普票做賬

那如果不巧被認證了，要怎么操作，分錄怎么寫？申報的時候要怎么做

正常做進項轉(zhuǎn)出就是了哈

分錄是 借：應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）貸：應交稅費-未交增值稅

借應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）

老師，你這有沒有寫反了啊，不是借：進項轉(zhuǎn)出 ，貸：進項，結(jié)轉(zhuǎn)進項轉(zhuǎn)出時：借：應交稅費-應交增值稅（進項轉(zhuǎn)出）貸：應交稅費-未交增值稅

沒有寫反的哈，進項轉(zhuǎn)出就是在貸方的，是進項稅的備抵科目