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老師，應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅，在年末彌補往年虧損后，這個科目里有余額，這是正常的嗎？在資產(chǎn)負(fù)債表中一直體現(xiàn)，是我哪里做的不對嗎？
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你好，那就是需要繳納的稅款填寫在應(yīng)交稅費里，然后報稅的時候交上去就好了。
2024 01/19 09:51
84784955 
2024 01/19 09:51
但是我往年有虧損，彌補虧損不需要繳稅啊
84784955
2024 01/19 09:53
彌補往年虧損，應(yīng)交所得稅需要特別做分錄嗎？還是就不需要計提
玲老師 
2024 01/19 09:53
虧損不需要交稅，那你就是多計提的，要紅沖是先用稅前利潤彌補虧損，彌補虧損之后沒有利潤就不用計提所得稅了。
84784955
2024 01/19 09:56
稅前利潤彌補虧損怎么做分錄
玲老師
2024 01/19 10:00
這個不需要單獨做分錄。
84784955
2024 01/19 10:05
就是只要彌補往年虧損就不需要計提所得稅了，是吧？
玲老師
2024 01/19 10:09
啊對的是的，彌補完虧損沒有利潤就不需要計提了，不寫分錄了。
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