對，當時就轉(zhuǎn)了的，重新計提壞賬的時候是按賬面來計提的話，遞延所得稅就有核銷那筆的差異？

你好，是轉(zhuǎn)銷之后按照賬面計提的嗎

是的，按賬面來計提的，做報表的時候就不平，所以不知道是按那個來計提了

你好，計提的壞賬借方有余額，所以當期應(yīng)計提壞賬準備金額=當期按應(yīng)收款項計算應(yīng)提壞賬準備金額+“壞賬準備”科目的借方余額

感謝老師，謝謝

不用客氣，祝工作順利

老師，再請教一下我按賬面計提，是不是要補一個借資產(chǎn)減值損失(核銷的金額)，貸壞賬準備的憑證

這筆能補嗎？

你好，如果當時核銷的時候沒有做，需要補的，但是你上面的科目不太準確， 這是老師整理的計提壞賬時所有的分錄? ，你可以參考一下 ，??應(yīng)收賬款計提壞賬準備的會計分錄1、計提壞賬準備時:借：信用減值損失 貸：壞賬準備2、沖減多計提的壞賬準備時:借：壞賬準備 貸：信用減值損失3、企業(yè)發(fā)生壞賬損失時:借：壞賬準備 貸：應(yīng)收賬款4、已確認并轉(zhuǎn)銷的應(yīng)收款項以后又收回時:借：應(yīng)收賬款 貸：壞賬準備同時:借：銀行存款，貸：應(yīng)收賬款