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①買東西假設售價100。納稅13%增值稅。 貸銀行存款113。 借存貨100。 借應交稅費13。 已經把稅錢給了供應商。 ②賣出去。 然后貸存貨100。 借營業(yè)成本100。 貸營業(yè)收入150。 然后150?13%＝貸方銷項稅19.5元。 借銀行存款150?銷項稅19.5＝169.5元?！? 借方稅費13。貸方19.5。余額貸方6.5。 貸銀行存款6.5。借應交稅費6.5。結束。 所以只繳納了6.5元增值稅。
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是的，如果你們是一般納稅人，進項是可以抵扣的
2024 01/13 20:19
84785006 
2024 01/13 20:20
小規(guī)模收入??征收率，
夏春燕老師 
2024 01/13 20:20
100的成本賣出去150，那么對應的增值稅就6.5
84785006
2024 01/13 20:22
正常一次買賣應該是這么納稅把。因為咱沒有實物經驗
夏春燕老師
2024 01/13 20:22
如果是小規(guī)模納稅人對應的進項，就不可以抵扣
夏春燕老師
2024 01/13 20:23
那100元的成本，賣出去150，應該交的稅就是150乘以3%
84785006
2024 01/13 20:23
小規(guī)模是不含稅的收入??征收率。
夏春燕老師
2024 01/13 20:24
是的，不含稅的金額
84785006
2024 01/13 20:24
咱們還是一般納稅人。一個買賣過程就是那么回事的。應該沒錯吧。
夏春燕老師
2024 01/13 20:25
是的，就是你上面的過程，只要取得的發(fā)票是專票才可以抵扣
84785006
2024 01/13 20:29
借銀行存款169.5元。
貸營業(yè)收入150
貸方應交稅費——應交增值稅19.5元?！安挥枚壝骷毧颇??！?這是小規(guī)模。
貸銀行存款19.5。
借應交稅費19.5
夏春燕老師
2024 01/13 20:33
小規(guī)模
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
貸應交稅費應交增值稅
84785006
2024 01/13 20:35
Ok
習慣寫成報表項目了。哈哈哈
84785006
2024 01/13 20:35
行了。知道了。
夏春燕老師
2024 01/13 20:36
好的，你明白就可以
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