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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，今年1月份接手的公司賬，發(fā)現(xiàn)公司去年賬上有剩余135000元長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是房租費(fèi)沒(méi)有攤銷(xiāo)完，之前的會(huì)計(jì)做賬攤銷(xiāo)是在每年11.12兩個(gè)月攤銷(xiāo)的全年的，我今年接手這個(gè)攤銷(xiāo)得怎么攤合理？
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同學(xué)您好，首先要看一下房租是多久的，建議每個(gè)月攤銷(xiāo)，假如是12個(gè)月的，那每個(gè)月做賬就是：借：管理費(fèi)用 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用（135000/12）
2024 01/13 16:31
84785020 
2024 01/13 16:35
房屋租賃是簽的3年合同，房租是1年1付，因?yàn)榻痤~高，做的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，之前會(huì)計(jì)就是每年都11.12兩個(gè)月都攤銷(xiāo)掉，不知道是什么原因還剩了135000元沒(méi)攤掉
84785020
2024 01/13 16:36
我這邊接手就不知道怎么攤銷(xiāo)合理了
謝謝老師 
2024 01/13 16:38
同學(xué)您好，那應(yīng)該是之前有的月份沒(méi)有攤銷(xiāo)，建議今年結(jié)賬前，把之前沒(méi)攤銷(xiāo)的攤銷(xiāo)到本期
84785020
2024 01/13 16:40
就是把之前剩下的在本期都攤銷(xiāo)掉是么
謝謝老師
2024 01/13 16:43
看一下合同，是從幾月份開(kāi)始攤銷(xiāo)的
84785020
2024 01/13 16:47
其實(shí)房費(fèi)是每年的6月份交，之前會(huì)計(jì)是每年的11.12兩個(gè)月攤銷(xiāo)，這135000是去年剩下的
84785020
2024 01/13 16:48
我是想問(wèn)，我接手這樣的賬攤銷(xiāo)得怎么做合理
謝謝老師
2024 01/13 16:54
那應(yīng)該是之前的會(huì)計(jì)沒(méi)有在去年做攤銷(xiāo)
84785020
2024 01/13 17:43
嗯哪，可能落下了
84785020
2024 01/13 17:43
那我們接下來(lái)怎么做賬呢
謝謝老師
2024 01/13 18:12
建議計(jì)入以前年度損益調(diào)整，借：以前年度損益調(diào)整 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用? 借：未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整
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