你這個表本年第一次填嗎，我看你以前年度上邊都沒數據

是的，我們是個體工商，填寫年度匯繳申報，以前沒有要填寫這個表

那你那些現在顯示零的，是不是現在都允許你手工填寫，你點一下試試，因為這關系到怎么填

這些都是手工填寫的

除了最后本年度不能手工填寫

好的，稍等我畫個表填給你

2022年你有彌補過虧損沒？

有，當時我直接填寫67862.03

那就是這個填寫方法了

老師，最后23年的都是自動帶進去的，不能手動填寫

2023年那個數據改成本年的金額先

當年待彌補虧損額逐年改成累計數

當年待彌補不能大于當年虧損額，這樣也不行

買就是不可以累計，就還是該填剛才那個數

老師，我這樣填寫就可以了，但是不太明白其中道理

彌補以前虧損只能前五年的，那我今年的盈利，可以彌補到18年的虧損中，其他年度等以后年度盈利再彌補，所以在18年用本年度所得額彌補以前年度虧損就填寫23年盈利的部分即可？是這樣理解的嗎？

看了你這個表，就是你理解的這個意思了

那我這樣填寫應該沒有問題了吧？

沒問題了，可以提交了

好的，謝謝老師

同學客氣了，工作順利