老師，我們是一般納稅人，12月底有一筆成本票沒開進(jìn)來(lái)，我12月份先做暫估，賬務(wù)處理如下：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款-暫估 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品 。等到一月份開進(jìn)來(lái) 賬務(wù)處理 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：庫(kù)存商品 借：庫(kù)存商品-貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 。剩下的賬務(wù)處理是什么