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問(wèn)題已解決
老師好，11月份我抵扣認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，報(bào)稅時(shí)多出的金額留抵，此時(shí)應(yīng)該如何做會(huì)計(jì)分錄
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具體的會(huì)計(jì)分錄如下：
1.認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：銀行存款
2.計(jì)算出當(dāng)月應(yīng)交的銷項(xiàng)稅額后：借：銀行存款/應(yīng)付賬款等相關(guān)科目貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
3.如果銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額，則將兩者的差額做留抵處理：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
4.在申報(bào)表中填寫留抵稅額，并在以后期間繼續(xù)抵扣。
2024 01/08 10:55
84784997 
2024 01/08 10:57
12月抵扣的時(shí)候做反向分錄對(duì)嗎
84784997
2024 01/08 11:03
12月應(yīng)該怎么做分錄
王超老師 
2024 01/08 11:34
是的，你這個(gè)可以直接紅沖回去的
84784997
2024 01/08 11:37
那我當(dāng)月的應(yīng)交稅費(fèi)也不太對(duì)啊，賬上顯示的應(yīng)交稅費(fèi)沒(méi)有扣除這個(gè)金額
王超老師
2024 01/08 11:37
你當(dāng)時(shí)應(yīng)該是沒(méi)有計(jì)提造成的
84784997
2024 01/08 12:08
我12月正常計(jì)提稅金是嗎
王超老師
2024 01/08 14:25
是的，你12月份需要計(jì)提的
84784997
2024 01/08 14:28
假如我12月份，銷項(xiàng)稅額20000，進(jìn)項(xiàng)稅額10000，計(jì)提完應(yīng)交未交增值稅為10000，剛才那筆分錄，11月和12月相抵扣，那我12月賬上不還是顯示應(yīng)交10000稅費(fèi)嗎
王超老師
2024 01/08 14:41
你抵扣的那個(gè)10000，是下個(gè)月繼續(xù)抵扣的
84784997
2024 01/08 14:51
不好意思啊老師，我感覺(jué)我現(xiàn)在是繞在里面的。
剛才去核對(duì)了一下賬，我11月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬(wàn)，銷項(xiàng)稅額1萬(wàn)，剩余1萬(wàn)留抵，我需要計(jì)提嗎？剛才查看我沒(méi)有計(jì)提導(dǎo)致銷項(xiàng)稅貸方余額1萬(wàn)元
王超老師
2024 01/08 14:57
你這個(gè)有銷項(xiàng)，說(shuō)明已經(jīng)是有計(jì)提了
這個(gè)你后面看銷項(xiàng)貸方1萬(wàn)，說(shuō)明你是沒(méi)有用我的分錄，而是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)混在一起處理了
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