您好，一般納稅人做賬，在月底做轉出銷和進項，還要做轉出未交增值稅，那個未交增值稅是銷項和進項的差額，也是在報稅的時候最后要交的稅額，未交增值稅的數(shù)是轉出未交增值稅轉過去的。