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中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
母公司以8000元價(jià)格向子公司出售一臺(tái)自用設(shè)備，該設(shè)備原始成本為20000，累計(jì)以提折舊15000，剩余使用年限2年，無(wú)殘值，該設(shè)備在母子公司均用于管理部門(mén)。老師可以寫(xiě)一下會(huì)計(jì)分錄嗎？
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您好，1、將需要出售固定資產(chǎn)及其轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理： 借：固定資產(chǎn)清理 5000累計(jì)折舊 15000貸：固定資產(chǎn)20000 2、銷(xiāo)售固定資產(chǎn)： 借：銀行存款8000*1.13 貸：固定資產(chǎn)清理8000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額8000*0.13 3、結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額至資產(chǎn)處置收益： 借：固定資產(chǎn)清理 8000*0.13-5000貸：資產(chǎn)處置收益8000*0.13-5000
2024 01/04 09:20
84784980 
2024 01/04 09:33
老師，這個(gè)在合并底稿上為什么要調(diào)整減少子公司固定資產(chǎn)賬面價(jià)值3000呀，這是怎么寫(xiě)分錄的呀？
微微老師 
2024 01/04 09:49
同學(xué)，在合并報(bào)表中，母子公司是一體的，3000是母公司加價(jià)賣(mài)給子公司，合并報(bào)表不確認(rèn)，所以要調(diào)減，在合并報(bào)表中抵消
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