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實(shí)務(wù)
問題已解決
2023年收到營業(yè)外收入，已按3%計(jì)提增值稅，2024年實(shí)際繳納時(shí)改筆收入需要按6%繳納，差的3%怎么記賬？
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您好
請(qǐng)問大概多少金額 單位用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
2024 01/01 23:25
84785035 
2024 01/01 23:38
老師，我們用的新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
84785035
2024 01/01 23:38
涉及稅款4520元
bamboo老師 
2024 01/02 06:43
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
84785035
2024 01/02 07:31
老師，我可不可以借營業(yè)外收入紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅
84785035
2024 01/02 07:33
錯(cuò)了，是貸營業(yè)外收入紅字，貸應(yīng)交稅費(fèi)藍(lán)字，因?yàn)檫@個(gè)稅款是營業(yè)外收入少計(jì)提的，直接反應(yīng)在營業(yè)外收入紅字，年末一樣的可以減少我的未分配利潤
bamboo老師
2024 01/02 07:47
因?yàn)槭?023年的 你要做到2024年 所以用以前年度損益調(diào)整科目比較合適
當(dāng)然 金額不大 您直接用營業(yè)外收入科目也可以的
84785035
2024 01/02 08:04
好的，謝謝老師
84785035
2024 01/02 08:04
報(bào)表上的營業(yè)外收入反應(yīng)成負(fù)數(shù)會(huì)不會(huì)有影響
bamboo老師
2024 01/02 08:13
報(bào)表上的營業(yè)外收入反應(yīng)成負(fù)數(shù)不會(huì)有影響
84785035
2024 01/02 08:15
好的，謝謝老師
bamboo老師
2024 01/02 08:25
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
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