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老師好！公司前兩個月付了定金，現(xiàn)在因為市場不好做，取消合同，上游要在之前定金中扣除48萬給他們的損失，，剩下的退回來給我們，那這個48萬我們公司企業(yè)所得稅能稅前扣除嗎？
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你好，經(jīng)濟(jì)合同違約金可以稅前扣除。
2023 12/26 13:16
84785010 
2023 12/26 13:17
那除了取消合同協(xié)議，還要他們寫收據(jù)什么嗎？我們?nèi)胭~是不是入到營業(yè)外支出呢
諾言老師 
2023 12/26 13:20
對方收錢，應(yīng)該給您們提供收據(jù)。入賬是計入營業(yè)外支出。
84785010
2023 12/26 13:21
這個他們是開不了發(fā)票給我們的是嗎？違約金？
諾言老師
2023 12/26 13:28
如果合同因未履行而發(fā)生定金沒收或雙倍返還的情形，因為合同義務(wù)未履行，沒有發(fā)生增值稅應(yīng)稅行為，因此這種違約補(bǔ)償不能開具發(fā)票。因為定金被沒收的一方或雙倍返還定金的一方應(yīng)當(dāng)憑借簽訂的合同、支付憑證或其他生效的法律文書(如判決書)作為支付費用的憑證在企業(yè)所得稅前扣除。
84785010
2023 12/26 13:28
好的，謝謝老師
諾言老師
2023 12/26 13:29
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