公司是屬于村企?，F(xiàn)在村委會(huì)將村企租給個(gè)人經(jīng)營(yíng)了。合同寫的乙方是個(gè)人名字。房租款項(xiàng)和承包經(jīng)營(yíng)權(quán)是從公司賬戶出去的。賬務(wù)處理怎么操作呢？

你好，你們單位需要開發(fā)票嗎？還是代收代付？

不屬于代收代付，因?yàn)檫@個(gè)租金和承包金本來(lái)就是公司開支。承包者不會(huì)轉(zhuǎn)賬到公司的。公司要取得發(fā)票，但是合同又是村委會(huì)和個(gè)人簽的。所以很麻煩

借其他應(yīng)收款貸銀行如果是一年以內(nèi)的做這個(gè)，然后按月分?jǐn)偨韫芾碣M(fèi)用，等 貸其他應(yīng)收款

這其實(shí)就是你們自己使用是吧。

是的，就是公司自己用的，如果計(jì)入其他應(yīng)收款。到時(shí)候公司歸還村委會(huì)了，那這筆款還要老板自己還回公司？這樣也不妥呀

你好，不是的，你沒(méi)有發(fā)票，你正常做成本費(fèi)用就可以的，就是不允許抵扣所得稅，你支付出去了，不用你老板還錢。

我現(xiàn)在就是掛在應(yīng)付賬款的借方了。年底了轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出做納稅調(diào)增可以嗎？

不對(duì)，你們這個(gè)怎么又會(huì)轉(zhuǎn)回來(lái)呢？他又給你們退回來(lái)，實(shí)際不收嗎？

老師說(shuō)的計(jì)入其他應(yīng)收款最重也是計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出做納稅調(diào)增是嗎？

當(dāng)借其他應(yīng)收款，貸銀行存款，這個(gè)是你一次支付出去的，然后你按月分?jǐn)?，借管理費(fèi)用，貸其他應(yīng)收款，這不就成功了嗎？沒(méi)有做營(yíng)業(yè)外收入。

你這個(gè)管理費(fèi)用沒(méi)有發(fā)票，所以不允許抵扣。