是的老師，就是我先扣了，然后明年匯算清繳多退少補(bǔ)的那種

稍等我這邊看下的呢

收到，感謝老師，這個(gè)我感覺(jué)我的分錄是不是做的不合適

你這個(gè)分錄是因?yàn)闆](méi)有計(jì)提導(dǎo)致的呢。 你參考一下正確的分錄 1、計(jì)提工資 借：管理費(fèi)用—工資 ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、實(shí)際發(fā)放: 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 ? ? ? ?貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款 ? ? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)人所得稅 3、根據(jù)月末賬上實(shí)際應(yīng)交的個(gè)人所得稅情況進(jìn)行申報(bào)納稅，上交給稅務(wù)機(jī)關(guān)后 借：應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代繳個(gè)人所得稅 ? ? ? ?貸：庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款

收到，非常感謝老師指導(dǎo)。

不客氣，祝你一切順利的呢