2023年的成本12月還不能拿到發(fā)票的，我做暫估成本，借：營(yíng)業(yè)成本/管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付賬款/其他應(yīng)付款這樣是對(duì)的嗎？

沒(méi)問(wèn)題的，可以這么做賬的

那如果匯算清繳前，收到的票金額不一樣呢？怎么調(diào)分錄，在24年的賬上調(diào)嗎？

對(duì)，這個(gè)通過(guò)以前年度損益調(diào)整來(lái)調(diào)整

那收到的發(fā)票附在23年的憑證里，還是24年的憑證里？

放到2023年賬里就可以

那憑證上寫的金額和票的金額對(duì)不上也可以是嗎？

如果對(duì)不上的話就得在本年調(diào)整就可以了

本年說(shuō)的是24年？

對(duì)，沒(méi)錯(cuò)，就是在2024年來(lái)調(diào)整的

那1月份報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)，有暫估的成本都要做好了才可以報(bào)所得稅是嗎？

對(duì)呀，你肯定是把賬做好了之后才能報(bào)稅

好的，謝謝老師

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