問題已解決
(1)3月1日,生產(chǎn)銷售高檔美容類護膚品某美白柔膚系列100套,不含稅價格為42 000元,貨款已經(jīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬收訖,另收取包裝費1 130元。 (2)3月4日,向某化妝品超市銷售普通面部護膚霜100盒,不含稅價格為6 000元,爽膚水80瓶,不含稅價格為1 000元。 (3)3月5日購進化妝品油性原料一批,當天取得的防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票上注明價款 5萬元;發(fā)生運費0.8萬元,次日取得增值稅專用發(fā)票;原材料已驗收入庫。 (4)3月8日,向北京某美容連鎖有限公司銷售高檔美容類護膚品某淡斑精華液1箱,共60瓶,每瓶不含稅售價為300元,另收取包裝物木箱子押金1 287元。 (5)3月12日,受托為陜西某化妝品有限公司加工香水精10噸,收取不含增值稅加工費3萬元,委托方提供的原材料成本50萬元,公司無同類產(chǎn)品銷售價格。 (6)3月14日,用市場暢銷產(chǎn)品高檔美容類護膚品某美白柔膚系列2 000套投資于某電子商務(wù)有限公司,占該公司股份20%,貨物已經(jīng)交付。同類化妝品對外不含稅最高銷售單價為650元,平均銷售單價為550元,單位成本價為400元。 (7)3月15日,購進香水



借銀行存款,
貸主營業(yè)務(wù)收入42000,
應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅,銷項42000*13%
借銀行存款,
貸其他業(yè)務(wù)收入1000
應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項130
2借應(yīng)收賬款,
貸主營業(yè)務(wù)收入護膚霜6000,
主營業(yè)務(wù)收入爽膚水1000,
應(yīng)繳稅費應(yīng)繳增值稅小項7000*13%
2023 12/17 15:03

郭老師 

2023 12/17 15:04
3借原材料5.8萬,
應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅銷項5萬*13%
貸應(yīng)付賬款

郭老師 

2023 12/17 15:04
4借應(yīng)收賬款,
貸主營業(yè)務(wù)收入,淡斑精華液1.8萬
應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅下降1.8萬*13%
其他應(yīng)付款1287

郭老師 

2023 12/17 15:05
借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入3萬,
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項3萬*13%
