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老師您好，調(diào)增企業(yè)所得稅產(chǎn)生補繳的所得稅科目，我做錯了，借所得稅費用。貸應(yīng)交企業(yè)所得稅了，現(xiàn)在給他調(diào)整回來，以前年度損益調(diào)整借方貸方為所得稅費用沖回，可以不，能不能產(chǎn)生疑點
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您好，這個的話，是可以做以前年度損益調(diào)整的，是允許的
2023 12/17 14:42
84785039 
2023 12/17 14:44
是啊，剛開始做的時候也不知道
給做錯了，現(xiàn)在個科目沖回，怕產(chǎn)生疑點
按這個正確的調(diào)整，企業(yè)所得稅借方科目，到底應(yīng)該是寫以前年度損益還是寫所得稅費用?。?/div>
小鎖老師 
2023 12/17 14:48
正確的是借方做以前年度調(diào)整
84785039
2023 12/17 14:48
老師把這張發(fā)票沖回來，摘要寫什么
小鎖老師
2023 12/17 14:48
業(yè)務(wù)紅沖就可以這個
84785039
2023 12/17 14:49
那摘要上不用標(biāo)注科目記錯嗎？要寫上哪號日期憑證嗎？
小鎖老師
2023 12/17 14:51
紅沖之前毛筆憑證，然后那個憑證編號寫上
84785039
2023 12/17 14:52
老師這樣做對嗎
小鎖老師
2023 12/17 14:54
嗯對這個是沒錯的了
84785039
2023 12/17 14:55
可是財務(wù)報表上面所得稅就出現(xiàn)負數(shù)了，看著也不好看呢。要是更正報表，還怕疑點
84785039
2023 12/17 14:55
是不是反結(jié)賬，然后把報表全部更正呢？那樣也還有點太麻煩了
小鎖老師
2023 12/17 14:56
這個是不會的，不影響你們的
84785039
2023 12/17 14:57
老師你看利潤表第四季度我沖出了119.67是負數(shù)了，這看著不會有毛病嗎？一下子就知道做錯了，如果要是反結(jié)賬修正，2.3的兩個季度報表就得全改
小鎖老師
2023 12/17 14:59
對，所以不建議你全部修改，年底一次性申報就行
84785039
2023 12/17 15:00
我這就算結(jié)賬了，沒有什么業(yè)務(wù)了，這個利潤表看著就是所有稅出現(xiàn)負數(shù)了，不好看。唉，錯了沒有辦法
小鎖老師
2023 12/17 15:01
確實，現(xiàn)在是確實沒做對也沒辦法
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貸方：應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，
然后借方是未分配利潤，貸方以前年度損益 那是不是代表我在以前年度我沒有結(jié)轉(zhuǎn)這個所得稅費用，導(dǎo)致我利潤增大，所得稅交多了？稅交多了，也退不回來了
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