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老師，差額計稅的分錄不太會做，正常報稅附表一，是含稅收入-本期扣除，等于應該報的收入 但是剩下的這部分差額計入什么
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
2、支付工資、社保費及公積金
借：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸：銀行存款
應交稅費——應交個人所得稅
其他應付款——社保費及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務成本
貸：應付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借：應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅）
貸：主營業(yè)務成本
2023 12/13 09:57
84785011 
2023 12/13 11:48
還是沒有太明白，如果差額扣除沖減的是成本，那申報的收入就與做賬不一致，假設增值稅申報的收入是已經(jīng)本期扣除的了 5萬，但是我正常開票收入是8萬，那剩余的3萬收入我應該需要怎么做賬，才會等于增值稅申報的一個收入呢？小規(guī)模公司
郭老師 
2023 12/13 11:48
他收入減去成本，這個余額除以1.05乘以5%，按照這個來，這個差額的部分做到了應交稅費簡易計稅借方。
84785011
2023 12/13 11:56
小規(guī)模公司，我知道這樣計算差額計稅，那對應申報的收入怎么做賬呢
郭老師
2023 12/13 12:00
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應交稅費——應交增值稅
這個收入是你收到的錢/（1?稅率）
84785011
2023 12/13 12:03
老師，你能幫我看一下這樣的申報應該如何做賬嗎？
郭老師
2023 12/13 12:04
你的增值稅稅率是多少的？
84785011
2023 12/13 12:05
實際開票是有第一列的全部含稅收入的，但是最終申報收入是第四列的不含稅收入，賬務處理應該全部開票做賬，但是本期扣除部分以及對應成本如果做賬？
郭老師
2023 12/13 12:05
你的稅率是多少？是3%還是1%差額的稅率?。?/div>
84785011
2023 12/13 12:09
3%的稅率.小規(guī)模，旅行社行業(yè)
郭老師
2023 12/13 12:11
借銀行房款或是應收賬款907681.87，
貸主營業(yè)務收入97681.87/1.03
應交稅費，應交增值稅97681.87/1.03*3%
郭老師
2023 12/13 12:11
借助于業(yè)務成本737285.61/1.03
應交稅費、應交增值稅，737285.61/1.03*3%
貸銀行存款或是應付賬款737285.61
84785011
2023 12/13 12:17
這個借貸不是不平嗎？那收入不是以主表為準嗎？如果這個做是不是就只需要核對附表一
郭老師
2023 12/13 12:20
你好哪一個借貸不平？
84785011
2023 12/13 13:42
這樣收入成本都有，那怎么做才能從財務報表上利潤表收入欄體現(xiàn)165433.26收入？
郭老師
2023 12/13 13:44
你好算表里面就是按照我上面寫的收入來做呀，按照這個來申報啊，只不過是你增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致，現(xiàn)在還看不出來嗎？我上面寫的這個和增值稅的申報表里面的銷售額不一致，忽略就行。
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差額計稅，全額開票稅率是多少，交多少增值稅。差額開票的稅率多少，交多少增值稅。
一般計稅，全額開票稅率是多少，交多少增值稅。差額開票的稅率多少，交多少增值稅。
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