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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
1，借：在建工程-某工程-627.5萬(wàn)元 貸：銀行存款-462.5萬(wàn)元 應(yīng)付賬款-165.萬(wàn)元 2，借：固定資產(chǎn)-房屋-1000萬(wàn)元 貸：在建工程-某工程627.5萬(wàn)元 應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬(wàn)元 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全費(fèi)用-1000萬(wàn)元 貸：累計(jì)折舊-房屋-1000萬(wàn)元 （暫估入賬） 3，借：固定資產(chǎn)-房屋-1000萬(wàn)元（負(fù)數(shù)）專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全費(fèi)用-1000萬(wàn)元（負(fù)數(shù)）貸：累計(jì)折舊-房屋-1000萬(wàn)元（負(fù)數(shù)） 借：固定資產(chǎn)-房屋-6529734.66元 應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元 其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，有什么需要一起分析討論么
2023 12/13 08:18
84784990 
2023 12/13 08:29
我想問(wèn)工程中標(biāo)價(jià)691萬(wàn)元，現(xiàn)在開(kāi)票我怎么記賬
廖君老師 
2023 12/13 08:31
您好，工程價(jià)只是合同，我們還沒(méi)有建造，沒(méi)有業(yè)務(wù)發(fā)生，沒(méi)有分錄呀
84784990
2023 12/13 08:32
接上面--其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 借：專項(xiàng)儲(chǔ)備-安全費(fèi)-6529734.66元 貸：累計(jì)折舊-房屋-6529734.66元
廖君老師
2023 12/13 08:34
您好，不好意思，我還是看不出咱要一起分析哪個(gè)問(wèn)題
84784990
2023 12/13 08:36
工程好多年了，分錄1就是工程建設(shè)期間付的款，分錄2是工程沒(méi)有結(jié)算暫估入賬的，分錄3是后面調(diào)整的。這個(gè)是2015年到現(xiàn)在了，我是想問(wèn)現(xiàn)在結(jié)算開(kāi)票我怎么記賬
廖君老師
2023 12/13 08:47
您好，分錄3也是暫估的，不是開(kāi)票金額入賬么，現(xiàn)在開(kāi)票有確定金額了，固定資產(chǎn)的差額部分做調(diào)整，變更固定資產(chǎn)卡片后，以后的折舊按變更的賬面價(jià)值計(jì)算，折舊是未來(lái)適用法
84784990
2023 12/13 08:57
分錄3也是暫估的，現(xiàn)在開(kāi)票金額未確定。如果金額就按690萬(wàn)結(jié)算，怎么記賬，前期已付過(guò)627.5萬(wàn)元其中165萬(wàn)元掛的工程公司的帳。分錄2暫估的某工程款372.5萬(wàn)元也付過(guò)款，就是分錄3某工程暫估款3384450元的差額。
廖君老師
2023 12/13 09:03
您好，現(xiàn)在開(kāi)票金額沒(méi)有確定，分錄3也不用做，暫估一次，等實(shí)際結(jié)算開(kāi)票時(shí)再調(diào)整，來(lái)回調(diào)整我們自己都整得亂了。這個(gè)暫估分錄，我用的是取最簡(jiǎn)單的方法，直接把原分錄紅沖，再按確定的金額來(lái)做分錄，這樣肯定錯(cuò)不了
84784990
2023 12/13 09:09
分錄3已經(jīng)做了，估計(jì)是審計(jì)讓調(diào)的。我現(xiàn)在就是弄不清開(kāi)了票怎么記賬，已經(jīng)付過(guò)的款怎么不體現(xiàn)在應(yīng)付工程款對(duì)方該公司戶
廖君老師
2023 12/13 09:16
您好，確定的開(kāi)票金額和6529734.66的差額科目還是固定資產(chǎn)，前期付的款 貸： 應(yīng)付賬款-165.萬(wàn)元? ?應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬(wàn)元? 借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元? ?其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，全部反方向沖平，差額倒擠出應(yīng)付賬款?
84784990
2023 12/13 10:02
不明白怎么反向沖，現(xiàn)在應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫估款372.5萬(wàn)元 借：應(yīng)付賬款-應(yīng)付工程款-某工程暫3385450元 其他應(yīng)收款-某工程暫估款84815.34元 ，都是平的沖了不是就不平了
廖君老師
2023 12/13 10:05
您好，那就不反沖。這些科目余額在借方，現(xiàn)在的分錄借方 負(fù)數(shù)，這樣沖平能理解吧
沖平現(xiàn)有的往來(lái)科目，倒擠 應(yīng)付賬款，就只有一個(gè)往來(lái)余額了
84784990
2023 12/13 10:43
這些科目余額都是平的
廖君老師
2023 12/13 11:14
您好，我看圖中科目余額不是平的
圖2的余額是627.5萬(wàn)，
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