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同學(xué)您好，
1、7月5日，
借：發(fā)出商品? ?70000? ?（1000*70）
? 貸：庫存商品? ?70000
7月30日，
借：應(yīng)收賬款? ?113000
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?100000
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? ?13000
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?70000
? 貸：發(fā)出商品? ?70000
確認(rèn)代銷手續(xù)費(fèi)，
借：銷售費(fèi)用? ?10000? ? （100000*10%）
? ?貸：應(yīng)收賬款? ?10000
雙方結(jié)算銷售款項(xiàng)和手續(xù)費(fèi)，
借：銀行存款? ?103000? ? （113000-10000）
? 貸：應(yīng)收賬款? ?103000
2、8月10日，
借：合同資產(chǎn)—乙公司? ?2260
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?2000
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 260? ?（2000*13%）
12月10日，
借：銀行存款? ?5650
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?3000
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 390? （3000*13%）
? ? ? ? ?合同資產(chǎn)—乙公司? ?2260
第3題在下條信息，請(qǐng)稍等
2023 12/12 22:09
小奇老師 
2023 12/12 22:19
1月31日，
借：合同履約成本—服務(wù)成本? ?10000
? 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?10000
履約進(jìn)度=10000/（10000+15000）=40%，
確認(rèn)收入=60000*40%=24000（元），
借：銀行存款? ?25440
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?24000
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 1440? （24000*6%）
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?10000
? 貸：合同履約成本—服務(wù)成本? ?10000
2月末，
借：合同履約成本—服務(wù)成本? ?15000
? 貸：應(yīng)付職工薪酬? ?15000
確認(rèn)收入=60000-24000=36000（元），
借：銀行存款? ?38160
? 貸：主營業(yè)務(wù)收入? ?36000
? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）? 2160? （36000*6%）
借：主營業(yè)務(wù)成本? ?15000
? 貸：合同履約成本—服務(wù)成本? ?15000
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