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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，請(qǐng)問10年前開具的空調(diào)發(fā)票，戶頭是空白的，但入在了公司賬上，一直沒有計(jì)提折舊，請(qǐng)問現(xiàn)在應(yīng)該如何處理比較好呢？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
1.追溯計(jì)提折舊：根據(jù)會(huì)計(jì)政策，應(yīng)該對(duì)這些資產(chǎn)進(jìn)行折舊。可以計(jì)算從購買日期到現(xiàn)在的折舊額，并做相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄。
2.資產(chǎn)清查與調(diào)整：由于發(fā)票戶頭是空白，首先要確認(rèn)這些空調(diào)是否確實(shí)屬于公司。如果確認(rèn)是公司資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整資產(chǎn)賬戶。
3.稅務(wù)處理：對(duì)于過去未計(jì)提的折舊，可能需要與稅務(wù)部門溝通，看是否需要進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整。
2023 12/10 07:21
84784950 
2023 12/10 09:22
老師好，您的意思是：
1.計(jì)算從購買日期到現(xiàn)在的折舊額，一把追溯計(jì)提折舊，做一筆分錄是嗎？
2.如果確認(rèn)是公司購買的空調(diào)，假如購買時(shí)原值是2000元，現(xiàn)實(shí)際價(jià)值是100元，按照100元做調(diào)整嗎？那1900元應(yīng)該怎么處理呢？
王超老師 
2023 12/10 09:23
1.是的，你這樣理解是可以的
2.不處理，因?yàn)楫?dāng)時(shí)的賬務(wù)處理是正確的
84784950
2023 12/10 09:28
老師，您說的第二條，根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整資產(chǎn)賬戶，請(qǐng)問如何調(diào)整呢？
王超老師
2023 12/10 09:29
可以把問題描述一下嗎
84784950
2023 12/10 09:31
就是確實(shí)是公司購買的空調(diào)，只是開具發(fā)票的時(shí)候戶頭是空白的，您在回復(fù)的第二條里面說——如果確認(rèn)是公司資產(chǎn)，應(yīng)根據(jù)實(shí)際價(jià)值調(diào)整資產(chǎn)賬戶，我想問的是如何調(diào)整？
王超老師
2023 12/10 09:36
你們要調(diào)整資產(chǎn)的價(jià)值的
借：在建工程
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
然后你把金額轉(zhuǎn)到在建工程科目，之后再轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)
84784950
2023 12/10 11:07
老師好，您說的這個(gè)我怎么不懂呢？為何要走在建工程？再從在建工程轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)呢？
王超老師
2023 12/10 11:21
因?yàn)槟愫竺孀穯柕模窃趩柸绾握{(diào)整啊
要通過在建工程來調(diào)整的
84784950
2023 12/10 11:24
當(dāng)時(shí)10年前用空白戶頭發(fā)票入賬的時(shí)候，分錄如下：
借：固定資產(chǎn)
貸：庫存現(xiàn)金
現(xiàn)在就按照您說的來做調(diào)整嗎？
王超老師
2023 12/10 11:28
是的，你這個(gè)分錄是第一個(gè)問題的
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