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老師好，請問發(fā)生進(jìn)項紅字發(fā)票怎么做賬務(wù)處理
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你好！你這樣理解，跟藍(lán)字發(fā)票的分錄一致，只是借貸方換過來。然后進(jìn)項稅改成進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
2023 12/04 08:29
84784959 
2023 12/04 08:33
比如這樣
借:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項稅額
貸:往來賬戶
宋生老師 
2023 12/04 08:34
你好！你就借往來 貸原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
84784959
2023 12/04 08:34
進(jìn)項紅字發(fā)票，具體做分錄
借:往來賬戶
貸:原材料
應(yīng)交稅費(fèi)——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出
宋生老師
2023 12/04 08:35
你好！是的，就是這樣
84784959
2023 12/04 08:37
我查百度是這樣做的分錄
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(未交增值稅)
宋生老師
2023 12/04 08:39
你好！你這樣想，如果是一個紅字發(fā)票，難道就只沖一下未交增值稅？明明發(fā)票上面原材料也是紅字了，難道不入賬？
84784959
2023 12/04 08:41
那就是說百度的是不對的是吧
宋生老師
2023 12/04 08:42
你好！是的，這個肯定是不對的
84784959
2023 12/04 08:46
好的，謝謝老師！
宋生老師
2023 12/04 08:47
你好！不用客氣的了。
84784959
2023 12/04 08:49
老師，還有一個問題，就是我公司銷項紅字發(fā)票怎么做分錄
宋生老師
2023 12/04 08:50
你好！其實也是一樣。你藍(lán)字怎么做分錄，就做同樣的分錄，金額寫負(fù)數(shù)，或者借貸方相反
84784959
2023 12/04 08:52
就是這樣
借:應(yīng)收賬款——往來賬戶負(fù)數(shù)
貸:收入負(fù)數(shù)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅銷項稅額負(fù)數(shù)
宋生老師
2023 12/04 08:53
你好！是的，就是這樣
84784959
2023 12/04 08:56
好，謝謝老師認(rèn)真清晰的教導(dǎo)
宋生老師
2023 12/04 08:57
你好！不用客氣的了。滿意請給5星。謝謝
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