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實(shí)務(wù)
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生活服務(wù)業(yè)增值稅按照加計扣除10%計算，比如我11月進(jìn)項(xiàng)稅額是12萬，請問怎么計算，從計提到繳納的完整分錄怎么寫，謝謝
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1.計提加計抵減額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計抵減額） 12000貸：其他收益—其他 12000
2.抵減應(yīng)納稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 108000貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 108000
2023 12/01 11:42
84784974 
2023 12/01 12:15
貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10800元是要繳稅的嗎
樸老師 
2023 12/01 12:16
對的
這個要交稅的哦
樸老師
2023 12/01 12:16
是貸方余額要交稅的
84784974
2023 12/01 12:38
要交進(jìn)項(xiàng)稅108000元，這有什么好處呢？正常都是進(jìn)項(xiàng)抵扣稅額啊，這個反而要交，沒懂？
樸老師
2023 12/01 13:09
同學(xué)你好
進(jìn)項(xiàng)是抵扣的
你上面的分錄是結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
我說的是應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅10800貸方余額是這個要交
84784974
2023 12/01 13:20
那請問沒結(jié)轉(zhuǎn)的分錄怎么寫
樸老師
2023 12/01 13:23
沒結(jié)轉(zhuǎn)就是進(jìn)項(xiàng)借方余額和貸方銷項(xiàng)余額
84784974
2023 12/01 13:28
沒懂哦，看你上面寫的，沒感覺到多抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅啊
樸老師
2023 12/01 13:31
我沒說多抵扣了進(jìn)項(xiàng)呀
樸老師
2023 12/01 13:32
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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