1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資 借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資442 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資442 2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金 借：管理費(fèi)用-各項社保，公積金1080 貸：應(yīng)付職工薪酬-各項社保，公積金（企業(yè)部分）1080 3.發(fā)放工資時扣社保和個稅??????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款—各項社保，公積金（個人部分）1080 ? ? ?庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——各項社保，公積金（企業(yè)部分）1080 ? ????其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）442 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款1522