同學(xué)您好:按應(yīng)納稅所得額411.72，計(jì)算所得稅

老師能給個具體金額的會計(jì)分錄嗎

同學(xué)您好: 借:所得稅費(fèi)用=411.72*0.25=102.93 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅102.93

老師，本年?duì)I業(yè)利潤129.77萬元，其中信用減值損失-281.95萬元，如果沒有信用減值損失營業(yè)利潤應(yīng)該是411.72萬，如果利潤總額沒有變化應(yīng)該按411.72萬元繳企業(yè)所得稅，如果由專項(xiàng)款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入增加100萬元，利潤總額229.77萬元，我想問最終按311.72萬元還是511.72萬元計(jì)算所得稅（這個減值不是真實(shí)的損失，是財(cái)務(wù)估計(jì)損失）

同學(xué)您好: 利潤總額=129.77+100=229.77 加上企業(yè)所得稅納稅調(diào)增=281.95 應(yīng)納稅所得額=229.77+281.95=511.72 按應(yīng)納稅所得額計(jì)算企業(yè)所得稅